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1. 한국 퇴직연금이란? DB형·DC형·IRP 한눈에 알아보기 퇴직연금은 직장생활을 하면서 마련하는 중요한 노후자금입니다. 과거에는 퇴직할 때 회사에서 퇴직금을 한꺼번에 지급하는 방식이 일반적이었다면, 퇴직연금제도에서는 근로자가 재직하는 동안 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고 관리할 수 있습니다. 고용노동부에 따르면 퇴직연금은 근로자의 노후소득 보장을 목적으로 하며, 적립된 자금은 일정 요건에 따라 연금 또는 일시금으로 받을 수 있습니다. 퇴직연금은 크게 DB형, DC형, IRP 로 나눌 수 있습니다. DB형은 확정급여형으로, 근로자가 퇴직할 때 받을 급여 수준이 사전에 정해져 있는 방식입니다. 회사가 부담금을 적립하고 운용에 대한 책임을 지기 때문에 근로자의 직접적인 투자 부담이 상대적으로 적습니다. 일반적으로 임금상승률과 근속기간 등이 퇴직급여 수준에 중요한 영향을 미칩니다. DC형은 확정기여형입니다. 회사가 근로자의 연간 임금총액의 일정 기준에 따라 부담금을 납입하고, 근로자가 자신의 퇴직연금 계좌에서 금융상품을 선택해 운용합니다. 따라서 투자성과가 좋으면 퇴직자산이 증가할 수 있지만, 반대로 투자성과가 부진하면 적립금 증가폭이 낮아질 수도 있습니다. 고용노동부는 DC형 사업주의 부담금이 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상이 되도록 규정하고 있다고 안내하고 있습니다. IRP는 개인형퇴직연금입니다. 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 관리할 수 있으며, 재직 중 개인이 추가로 납입해 노후자금을 마련하는 것도 가능합니다. 특히 IRP는 연금저축과 함께 세액공제 목적으로 활용되는 대표적인 연금계좌입니다. 국세청에 따르면 연금저축과 퇴직연금계좌를 합산해 일정 한도까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 따라서 퇴직연금을 단순히 '퇴직할 때 받는 돈'이라고 생각하기보다 장기간 운용해야 하는 노후자산으로 이해하는 것이 중요합니다. DB형이라면 제도의 특성을 이해하고, DC형이나 IRP라면 자신에게 맞는 투자상품과 위험 수준을...

  월급에서 자동으로 빠져나가는 은퇴 자금, 401(k)란 무엇인가 401(k)는 미국 회사가 직원들에게 제공하는 대표적인 퇴직연금 제도로, 명칭은 이 제도를 규정한 미국 세법 조항 번호에서 따온 것이다. 가장 큰 특징은 사전공제 방식으로 적립된다는 점인데, 급여를 받기 전 세금을 떼기 이전 금액에서 미리 정한 비율만큼 401(k) 계좌로 자동 이체되는 구조다. 이렇게 적립한 금액만큼 그해 과세소득이 줄어들기 때문에, 저축과 동시에 즉각적인 세금 절감 효과를 얻을 수 있다는 것이 401(k)의 핵심 매력이다. 많은 회사들이 직원이 일정 비율을 납입하면 회사도 그에 맞춰 추가로 매칭 기여를 해주는 제도를 운영하는데, 이런 회사 매칭분은 사실상 공짜로 얻는 추가 소득이나 다름없어, 최소한 매칭을 다 받을 수 있는 만큼은 납입하는 것이 유리하다고 여겨진다. 401(k)에 적립된 자금은 주식형, 채권형 펀드 등 다양한 상품으로 직접 운용할 수 있으며, 은퇴 이후 인출할 때 비로소 세금이 부과되는 구조다. 다만 59.5세 이전에 자금을 인출하면 일반 소득세 외에 별도의 조기 인출 페널티가 부과될 수 있어, 노후 자금 용도로 활용하도록 설계된 제도라는 점을 이해하고 접근할 필요가 있다. 지금 낼까, 나중에 낼까, 전통 IRA와 Roth IRA의 차이 IRA(개인 은퇴 계좌)는 401(k)와 달리 회사를 통하지 않고 개인이 직접 금융기관에서 개설할 수 있는 은퇴 계좌로, 크게 전통 IRA와 Roth IRA 두 가지로 나뉜다. 전통 IRA는 401(k)와 마찬가지로 납입할 때 세금 공제를 받고, 대신 은퇴 이후 자금을 인출할 때 그 시점의 소득세율로 세금을 내는 방식이다. 즉 세금 납부 시점을 은퇴 이후로 미루는 구조라 할 수 있다. 반면 Roth IRA는 반대의 구조를 취하는데, 납입할 때는 이미 세금을 낸 돈으로 적립하기 때문에 당장의 세금 공제 혜택은 없지만, 이후 조건을 충족해 인출할 때는 원금과 그동안 불어난 수익 모두에 대해 세금을 내지 않아도 된다. 두 ...